(一)存款人开立、撤销银行结算账户

1.违反本办法规定开立银行结算账户

2.伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。

3.违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。非经营性的存款人，有上述所列行为之一的，给予警告并处以1000元的罚款;经营性的存款人有上述所列行为之一的，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款;构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。