不包括坏帐。

因为银行净产是指银行的资产减去负债，而坏帐本身是指已经无法收回的贷款，可以理解为银行的损失。

所以，在计算银行的净产时，并不会把坏帐计算在内。

银行的坏帐率是衡量银行信贷风险的一个非常重要的指标。

如果一个银行的坏帐率过高，可能会导致其资产减值，进而影响其净产。

因此，银行在进行贷款时需要非常谨慎，避免出现大量的坏帐。